Blog
Belastingwijzigingen 2026 voor ondernemers
2026 brengt opnieuw een aantal belangrijke fiscale veranderingen met zich mee. Vooral ondernemers met een eenmanszaak, VOF of maatschap gaan merken dat verschillende belastingvoordelen verder worden afgebouwd. Daarnaast veranderen de inkomstenbelasting, investeringsregelingen en diverse fiscale regels die invloed hebben op uw netto resultaat.
In deze blog zetten wij de belangrijkste wijzigingen voor u op een rij.
Uw Administratie · 3 Januari 2026 · 5 minuten leestijd
1. Zelfstandigenaftrek daalt fors
De zelfstandigenaftrek wordt opnieuw verlaagd. In 2025 bedroeg deze aftrekpost nog € 2.470. Vanaf 2026 daalt dit bedrag naar € 1.200. In 2027 volgt nog een verdere verlaging naar € 900.
Voor veel ondernemers betekent dit simpelweg dat er minder winst onbelast blijft en dat de uiteindelijke belastingdruk stijgt.
Stel dat u voldoet aan het urencriterium en een winst behaalt van € 50.000. Dan kunt u in 2026 nog slechts € 1.200 zelfstandigenaftrek toepassen, terwijl dit enkele jaren geleden nog ruim € 6.000 bedroeg.
Voor startende ondernemers verandert de startersaftrek niet. Deze blijft in 2026 € 2.123 bedragen.
2. MKB-winstvrijstelling blijft gelijk
Waar de zelfstandigenaftrek afneemt, blijft de MKB-winstvrijstelling ongewijzigd op 12,7%.
Deze vrijstelling wordt berekend over de winst nadat eventuele ondernemersaftrekken zijn toegepast. Hierdoor blijft het één van de belangrijkste fiscale voordelen voor ondernemers in de inkomstenbelasting.
3. Nieuwe belastingschijven inkomstenbelasting
Ook de inkomstenbelasting verandert in 2026. De schijfgrenzen worden aangepast, waardoor de hoogte van uw belastbare inkomen bepaalt welk tarief van toepassing is.
Voor ondernemers met een eenmanszaak of VOF betekent dit dat het verstandig is om vooraf te bekijken welke invloed deze wijzigingen hebben op de verwachte belastingaanslag.
Een goede winstprognose kan helpen om verrassingen achteraf te voorkomen.
4. Minder inflatiecorrectie betekent hogere belastingdruk
Normaal gesproken worden belastingtarieven en schijfgrenzen volledig gecorrigeerd voor inflatie. In 2026 gebeurt dit slechts gedeeltelijk.
Daardoor stijgen de schijfgrenzen minder hard dan de prijzen in de economie. Het gevolg is dat ondernemers sneller in een hogere belastingschijf terecht kunnen komen, zonder dat hun koopkracht daadwerkelijk is toegenomen.
5. Veranderingen in investeringsaftrek
Ondernemers die investeren in duurzame of energiezuinige bedrijfsmiddelen kunnen nog steeds gebruikmaken van fiscale stimuleringsregelingen zoals:
- Energie-investeringsaftrek (EIA)
- Milieu-investeringsaftrek (MIA)
- Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil)
Wel worden de regels rondom de maximale toepassing van bepaalde investeringsaftrekken aangescherpt. Hierdoor wordt voorkomen dat ondernemers via meerdere ondernemingen meerdere keren van dezelfde maximumbedragen gebruikmaken.
Bent u van plan om te investeren in zonnepanelen, elektrische bedrijfswagens of energiezuinige apparatuur? Dan is het verstandig om vooraf te laten beoordelen welke regeling voor uw situatie het meest gunstig is.
6. Schijnzelfstandigheid blijft een belangrijk aandachtspunt
De overheid blijft zich richten op het bestrijden van schijnzelfstandigheid. Hoewel veel ondernemers daadwerkelijk zelfstandig werken, worden opdrachtgevers kritischer op de arbeidsrelatie met zzp’ers.
Hierdoor wordt het steeds belangrijker om duidelijk te kunnen aantonen dat sprake is van ondernemerschap en niet van verkapt dienstverband.
Denk hierbij aan:
- meerdere opdrachtgevers;
- ondernemersrisico lopen;
- eigen tarieven bepalen;
- zelfstandig acquisitie voeren;
- vrijheid in de uitvoering van werkzaamheden.
7. Wat betekenen deze wijzigingen voor uw onderneming?
De algemene trend is duidelijk: fiscale voordelen voor ondernemers worden stap voor stap afgebouwd. Hierdoor wordt het verschil tussen werken in loondienst en ondernemen kleiner.
Dat betekent niet dat ondernemen minder aantrekkelijk wordt, maar wel dat een goede fiscale planning belangrijker wordt dan ooit.
Door tijdig inzicht te krijgen in uw winstverwachting, investeringsplannen en belastingpositie kunt u voorkomen dat u onnodig belasting betaalt of voor verrassingen komt te staan.
Hulp nodig bij uw administratie of belastingzaken?
De fiscale regels veranderen ieder jaar. Bij Uw Administratie houden wij deze ontwikkelingen continu in de gaten, zodat u zich kunt richten op uw onderneming.
Wilt u weten wat de belastingwijzigingen van 2026 betekenen voor uw specifieke situatie? Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.
Uw administratie, onze zorg.